Отчет о прозрачности АКРА (АО) за 2019 год

В своей деятельности мы стремимся предоставлять качественный рейтинговый продукт пользователям российского рейтингового рынка и работаем над созданием высокопрофессиональной, технологичной и прозрачной компании, пользующейся устойчивым доверием со стороны инвестиционного сообщества

Команда Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства

Отчет о прозрачности содержит информацию о деятельности Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства за период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2019 года.

Отчет о прозрачности подготовлен в соответствии с требованиями ч. 4 ст. 13 Федерального закона № 222-ФЗ1. Отчет подлежит публикации на сайте АКРА в разделе «Регулярное раскрытие».


1 Федеральный Закон от 13.07.2015 № 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменений в статью 76.1 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Обращение руководства и совета директоров АКРА

Уважаемые клиенты, партнеры, акционеры и другие участники рынка!

Представляем вашему вниманию четвертый ежегодный отчет о прозрачности Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства (АКРА).

2019 год можно назвать для нас знаковым. В прошлом году клиентская база АКРА увеличилась на 20%. АКРА остается лидером на рынке публичного долга. Так, доля эмитентов с рейтингами АКРА на российском рынке облигаций среди банков составляет 85%, других финансовых институтов ― 62%, субъектов Российской Федерации ― 66%, а доля облигаций международных организаций с листингом на Мосбирже ― 90%.

В прошлом году АКРА значительно укрепило команду. Мы гордимся тем, что нам удалось привлечь лучших специалистов с большим опытом работы не только в России, но и на международном рынке. Благодаря этому на сегодняшний день АКРА не уступает крупнейшим мировым рейтинговым агентствам по уровню экспертизы. Качество аналитики подтверждается востребованностью наших исследований и прогнозов в профессиональном сообществе.

В 2019 году мы существенно расширили аналитическое покрытие и продуктовую линейку. АКРА первым среди российских рейтинговых агентств стало присваивать рейтинги суверенным эмитентам по международной шкале. В отчетном году была разработана и утверждена уникальная для российского рынка методология присвоения кредитных рейтингов эмитентам, инструментам и обязательствам проектного финансирования по национальной шкале. Она позволяет оценивать в ходе рейтингового анализа множество факторов, отражающих риски проектов как в строительной, так в операционной фазе. В 2019 году агентством был присвоен первый рейтинг на основе данной методологии.

АКРА продолжает работу по повышению своей технологический эффективности. Ежедневно нам приходится обрабатывать огромные массивы данных, и объем их в дальнейшем будет лишь возрастать. В прошлом году мы запустили комплексную программу развития собственной цифровой платформы, которая расширит технологические возможности агентства и станет залогом лидерства на рынке.

Говоря об итогах 2019 года, стоит упомянуть развитие наших дочерних компаний. Прошлый год стал знаменательным для АКРА РМ ― компании, предоставляющей комплекс нерейтинговых услуг. Помимо развития консалтинговых услуг в области риск-менеджмента команда АКРА РМ запустила новое направление по обслуживанию инфраструктуры SPV, особо востребованное в рамках секьюритизации и проектного финансирования.

Важнейшим событием для нас стало открытие офиса в Международном финансовом центре «Астана» (МФЦА) в Казахстане. АКРА стало первым кредитным рейтинговым агентством, получившим лицензию МФЦА. Это отправная точка для АКРА по созданию регионального хаба, на базе которого будет выстраиваться рейтинговая и аналитическая платформа с покрытием всего евразийского пространства.

В 2020 году АКРА исполняется пять лет. За это время нам удалось построить в России рейтинговое агентство, соответствующее лучшим международным стандартам. В своей работе мы всегда руководствовались нашими базовыми принципами, ключевые из которых ― добросовестность, обеспечение прозрачности рейтингового процесса, независимость и недопущение конфликта интересов. Благодаря этому, а также высочайшему профессионализму команды АКРА занимает лидирующие позиции на рынке и предоставляет широкий спектр услуг различным категориям клиентов.

1.Информация об АКРА

1.1.Состав акционеров АКРА

Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), АКРА (АО), было учреждено 20 ноября 2015 года. Акционерами АКРА являются 27 российских компаний и финансовых институтов с равными долями 3,7037% уставного капитала (111 112 тыс. руб.), общий объем которого составляет 3 000 024 тыс. руб.

Состав акционеров АКРА (АО):

  • ПАО АФК «Система»
  • АО «Альфа-Банк»
  • Банк ВТБ (ПАО)
  • ПАО «Банк «Санкт-Петербург»
  • Банк ГПБ (АО)
  • ЗАО «Группа компаний «Ренова»
  • ООО «Группа ОНЭКСИМ»
  • АО «Коммерсантъ»
  • ЗАО «Лидер»
  • ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС»
  • ПАО «Московский Кредитный Банк»
  • АО «НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ»
  • БАНК «ТРАСТ» (ПАО)
  • ПАО «Промсвязьбанк»
  • МОРСКОЙ БАНК (АО)
  • АО «Райффайзенбанк»
  • ПАО РОСБАНК
  • ПАО СК «Росгосстрах»
  • АО «Россельхозбанк»
  • ПАО «ФГ БУДУЩЕЕ»
  • ПАО Банк «ФК Открытие»
  • ПАО Сбербанк
  • ПАО «Северсталь»
  • ПАО «Совкомбанк»
  • ПАО «ТМК»
  • ПАО «ФСК ЕЭС»
  • АО ЮниКредит Банк

1.2.  Органы управления и руководство АКРА

Органами управления АКРА являются общее собрание акционеров, совет директоров и генеральный директор.

Сведения о составе акционеров указаны в п. 1.1 данного отчета.

Совет директоров АКРА состоит из пяти членов, четыре из которых являются независимыми членами. Пятым членом совета директоров является генеральный директор АКРА.

В 2019 году в состав совета директоров АКРА входили следующие лица:

  • Карл Йоханссон (США), председатель совета директоров, независимый член;
  • Томас Миссонг (Австрия), независимый член совета директоров;
  • Ануар Хассун (Люксембург), независимый член совета директоров;
  • Винсент Труглиа (США), независимый член совета директоров;
  • Игорь Зелезецкий (РФ), член совета директоров, генеральный директор АКРА по 05.11.2019.

Общее руководство деятельностью АКРА осуществляет совет директоров, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом АКРА и Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью АКРА осуществляется единоличным исполнительным органом агентства — генеральным директором, — который подотчетен совету директоров и общему собранию акционеров. С 06.11.2019 генеральным директором АКРА назначен Максим Богдашкин.

1.3. Структура АКРА

АКРА состоит из следующих структурных блоков:

  • аналитический блок;
  • методологическая группа;
  • служба комплаенса и внутреннего контроля (далее — СКиВК);
  • операционный блок;
  • дирекция по развитию бизнеса;
  • дирекция по международному развитию;
  • ИТ-служба;
  • филиал АКРА (АО) в Международном финансовом центре «Астана» (МФЦА), Казахстан.

В состав аналитического блока входят аналитические группы, специализирующиеся на определенных видах объектов рейтинга:

  • группа корпоративных рейтингов;
  • группа рейтингов финансовых институтов;
  • группа суверенных рейтингов и макроэкономического анализа;
  • группа региональных рейтингов;
  • группа рейтингов структурированных финансовых инструментов;
  • группа рейтингов проектного финансирования и инфраструктуры;
  • группа оценки рисков устойчивого развития;
  • группа рейтингов исламского финансирования.

2. Внутренний контроль

Состав органов, осуществляющих внутренний контроль, порядок их образования и полномочия определены в соответствии с Уставом АКРА и соответствуют характеру и масштабу деятельности АКРА.

В соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами АКРА, внутренний контроль в АКРА осуществляют:

  • общее собрание акционеров;
  • совет директоров АКРА;
  • генеральный директор (единоличный исполнительный орган);
  • главный бухгалтер и его заместитель;
  • СКиВК;
  • офицер по информационной безопасности (офицер ИБ);
  • должностное лицо, ответственное за осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона №224-ФЗ;
  • рейтинговый комитет;
  • методологический комитет;
  • специалист по охране труда;
  • иные структурные подразделения и работники АКРА в пределах их компетенции и в соответствии с внутренними документами АКРА.

2.1 ФУНКЦИИ ОРГАНОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ

Общее собрание акционеров 

- определение количественного состава совета директоров АКРА, избрание его членов, досрочное прекращение их полномочий, установление размеров, выплачиваемых членам совета директоров вознаграждений и компенсаций;

- утверждение аудиторской организации АКРА;

- утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных ст. 83 Федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах»;

- принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных ст. 79 Федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах»;

- утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов АКРА.

Совет директоров

- контроль за соблюдением требований Федерального закона № 222-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, а также внутренних нормативных документов АКРА, в том числе контроль за эффективностью осуществления функции пересмотра методологии;

- оценка эффективности системы контроля за достоверностью присваиваемых кредитных рейтингов;

- оценка эффективности мер и процедур, установленных для обеспечения предотвращения, выявления конфликтов интересов, управления ими и раскрытия информации о них;

- образование исполнительного органа АКРА (назначение генерального директора), определение срока полномочий генерального директора, досрочное прекращение полномочий генерального директора, установление размеров выплачиваемых генеральному директору вознаграждений и компенсаций, согласование совмещения генеральным директором должностей в органах управления других организаций;

- избрание председателя совета директоров и его заместителей;

- создание консультативно-совещательных органов совета директоров, определение их количественного состава, назначение их членов, утверждение положений, регулирующих деятельность таких органов;

- организация и контроль за осуществлением внутреннего контроля в АКРА, включая утверждение планов работы СКиВК и рассмотрение отчетов о результатах деятельности СКиВК;

- выявление недостатков в функционировании органов, осуществляющих внутренний контроль, и принятие мер по совершенствованию внутренних документов АКРА и мероприятий внутреннего контроля, в том числе с учетом рекомендаций СКиВК, иных органов, структурных подразделений и работников АКРА в сфере их компетенции, путем рассмотрения вопросов и принятия соответствующих решений на заседаниях совета директоров;

- утверждение внутренних документов АКРА в соответствии с требованиями законодательства и Устава АКРА.

Генеральный директор 

- утверждение штата, определение организационной структуры, издание приказов и распоряжений, направление указаний, обязательных для исполнения всеми работниками АКРА, предложение инициатив, касающихся деятельности АКРА;

- организация и обеспечение выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров АКРА;

- вынесение вопросов на рассмотрение совета директоров, обеспечение подготовки необходимых материалов, предложений и проектов решений для заседания совета директоров и общего собрания акционеров;

- назначение на должность и освобождение от должности лицо, осуществляющее, в том числе временно, функции руководителя СКиВК;

- утверждение внутренних документов АКРА в соответствии с Уставом АКРА.

Главный бухгалтер и его заместитель

- организация работы по постановке и ведению бухгалтерского и налогового учета и формированию отчетности АКРА в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении АКРА;

- формирование в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете учетных политик АКРА (в том числе для целей налогообложения), исходя из специфики условий деятельности;

- осуществление контроля за:

  • законностью, своевременностью и правильностью оформления первичных учетных документов, применяемых при осуществлении бухгалтерского и налогового учета и подготовке отчетности АКРА;
  • соблюдением АКРА требований действующего законодательства Российской Федерации в области валютных операций;
  • соответствием осуществляемых АКРА хозяйственных операций законодательству Российской Федерации;
  • своевременностью и правильностью проведения безналичных расчетов (внутрироссийских и международных);
  • движением имущества и выполнением обязательств АКРА;
  • обеспечение своевременного перечисления налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, иных платежей, осуществляемых АКРА.

- организация учета финансовых, расчетных, хозяйственных и иных операций, результатов хозяйственно-финансовой деятельности АКРА, поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, своевременного отражения на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением указанных средств и ценностей, а также организация учета всех видов расходов АКРА;

- обеспечение соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других списаний;

- обеспечение своевременной подготовки достоверной бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности и предоставления этой отчетности в установленном порядке в соответствующие органы;

- обеспечение сохранности бухгалтерских документов и их передача на архивное хранение в установленном порядке.

СКиВК

- мониторинг соблюдения АКРА и его работниками требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также внутренних документов АКРА, мониторинг управления регуляторными рисками, конфликтами интересов;

- предупреждение и предотвращение нарушений со стороны АКРА и его работников требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также внутренних документов АКРА, предотвращение конфликтов интересов;

- проведение проверок соблюдения АКРА и его работниками требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также внутренних документов АКРА;

- подготовка и направление совету директоров отчетов о деятельности СКиВК в соответствии с требованиями Положения о службе комплаенса и внутреннего контроля;

- участие в разработке внутренних документов АКРА, определяющих порядок и процедуры внутреннего контроля;

- координация и участие в разработке комплекса мер по управлению регуляторными рисками и иными рисками, присущими деятельности АКРА, а также по управлению конфликтами интересов;

- участие в рассмотрении поступивших в АКРА жалоб (обращений, заявлений), касающихся нарушения АКРА и его работниками требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, а также внутренних документов АКРА, а также систематизация информации о таких жалобах (обращениях, заявлениях) и об их рассмотрении;

- участие в рамках своей компетенции во взаимодействии с пользователями кредитных рейтингов, профессиональными объединениями, Банком России;

- повышение эффективности контрольных процедур;

- разработка мер по минимизации рисков, выявленных в результате осуществления внутреннего контроля, и мониторинг исполнения данных мер.

Офицер ИБ

- организация и обеспечение функционирования системы информационной безопасности АКРА, деятельность которой направлена на сохранение конфиденциальности информации, полученной АКРА от клиентов, и информации, полученной в процессе деятельности АКРА, в том числе информации, представляющей собой персональные данные и являющейся коммерческой тайной;

- выявление существующих или потенциальных рисков информационной безопасности информационных активов АКРА, предложение способов минимизации таких рисков;

- обеспечение соответствия внутренних документов АКРА в области информационной безопасности требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, приказов ФСБ и ФСТЭК.

Должностное лицо, ответственное за осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона №224-ФЗ2

- контроль за порядком доступа к инсайдерской информации АКРА;

- контроль за составлением, актуализацией и раскрытием перечня инсайдерской информации АКРА;

- контроль за соблюдением инсайдерами АКРА операций с финансовыми инструментами;

- контроль за соблюдением требований к порядку и срокам раскрытия инсайдерской информации АКРА, подлежащей раскрытию в соответствии с п. 1 ст. 8 Федерального закона №224-ФЗ;

- контроль ведения списка инсайдеров АКРА, направления уведомлений о включении в список инсайдеров / исключении из него;

- разработка правил внутреннего контроля, направленных на предотвращение, выявление и пресечение неправомерного использования инсайдерской информации и/или манипулирования рынком;

- участие в разработке внутренних нормативных документов АКРА, связанных с противодействием неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

- взаимодействие с Банком России по вопросам, связанным с противодействием неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.


2 Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2019).

Рейтинговый комитет

Председатель рейтингового комитета в рамках осуществления внутреннего контроля обязан выполнять следующие функции:

- контроль соблюдения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и внутренних документов АКРА при подготовке и проведении заседания рейтингового комитета и при оформлении его решений;

- контроль корректности применения методологии при осуществлении рейтингового действия, а в случае отступления от методологии обеспечивать документирование причин отступления; 

- контроль предоставления и рассмотрения в ходе заседания рейтингового комитета всей информации и всех документов, необходимых для принятия решения о рейтинговом действии в соответствии с используемой методологией и иными внутренними документами АКРА;

- контроль недопущения фактического или потенциального конфликта интересов со стороны членов рейтингового комитета;

- обеспечение документирования хода (итогов) заседания рейтингового комитета в протоколе заседания рейтингового комитета;

- информирование руководителя СКиВК обо всех нарушениях требований Положения о рейтинговом комитете, требований нормативных актов Российской Федерации или требований Банка России.

Методологический комитет

Помимо обязанностей члена методологического комитета, председатель методологического комитета выполняет следующие функции: 

- мониторинг фактов отступления и анализ причин отступления от методологии при проведении рейтингового анализа;

- обеспечение своевременности пересмотра методологии в соответствии с требованиями законодательства;

- контроль соблюдения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов АКРА при подготовке и проведении заседания методологического комитета и при оформлении его решений;

- контроль недопущения фактического или потенциального конфликта интересов со стороны членов методологического комитета;

- обеспечение документирования хода (итогов) заседания методологического комитета в протоколе заседания методологического комитета.

Специалист по охране труда

- участие в разработке и контроле за функционированием системы охраны труда в АКРА в соответствии с государственными нормативными требованиями охраны труда, с целями и задачами деятельности АКРА, межгосударственными и национальными стандартами в сфере безопасности и охраны труда;

- участие в определении и корректировке направления развития системы управления профессиональными рисками в АКРА на основе мониторинга изменений законодательства и с учетом передового опыта в области охраны труда и модернизации технического оснащения АКРА, а также исходя из целей и задач АКРА;

- осуществление контроля за соблюдением сотрудниками АКРА законодательных и нормативных правовых актов по охране труда, проведение профилактической работы по предупреждению производственных травм и профессиональных заболеваний, выполнение мероприятий, направленных на создание здоровых и безопасных условий труда, при возникновении необходимости предоставление работникам установленных компенсаций, связанных с неблагоприятными условиями труда;

- осуществление контроля за состоянием и исправностью средств индивидуальной и коллективной защиты;

- участие в осуществлении контроля за исполнением бюджета АКРА в сфере охраны труда и проведение оценки эффективности использования финансовых ресурсов с точки зрения достижения поставленных целей;

- разработка предложений по повышению эффективности мероприятий по улучшению условий труда и по его охране;

- осуществление контроля за целевым использованием средств на реализацию мероприятий по улучшению условий труда и его охране.

Иные структурные подразделения и работники АКРА в пределах их компетенции и в соответствии с внутренними документами АКРА

Система внутреннего контроля обеспечивает формализацию основных процессов АКРА, включая назначение ответственных за процесс лиц и подразделений.

Каждый сотрудник АКРА участвует в осуществлении внутреннего контроля в зависимости от характера выполняемой работы и должностных обязанностей, зафиксированных в должностных инструкциях.

Органы управления, а также все работники АКРА в своей деятельности руководствуются Федеральным законом № 222-ФЗ, иными нормативными актами Российской Федерации, Уставом и внутренними документами АКРА.

2.2 ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Основными задачами внутреннего контроля АКРА являются:

  • обеспечение достоверности присваиваемых кредитных рейтингов, независимости рейтинговой деятельности от любого политического и/или экономического влияния;
  • выявление и предотвращение конфликтов интересов, а также управление ими;
  • обеспечение полноты и достоверности отчетности, своевременности ее составления и предоставления внешним и внутренним пользователям;
  • управление рисками, связанными с деятельностью АКРА, включая регуляторные риски;
  • обеспечение эффективности деятельности АКРА.

2.3 ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ОРГАНОВ, ВХОДЯЩИХ В СИСТЕМУ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Функционирование органов, входящих в систему внутреннего контроля, осуществляется на базе следующих основных принципов:

  • Независимость и беспристрастность

АКРА обеспечивает функционирование всех органов, выполняющих функции внутреннего контроля, без предвзятости и возможности вмешательства сторонних лиц.

  • Объективность и этические стандарты

В своей деятельности сотрудники органов и подразделений, входящих в систему внутреннего контроля, соблюдают Кодекс этики и профессионального поведения АКРА и не должны допускать влияния потенциальных конфликтов интересов на объективность их профессионального суждения в процессе реализации функций внутреннего контроля. 

  • Постоянство и непрерывность деятельности

Внутренний контроль в АКРА осуществляется на постоянной основе и охватывает все области деятельности АКРА.

  • Профессиональная компетентность

Сотрудники органов и подразделений, входящих в систему внутреннего контроля, при назначении на должность, а также в течение всего периода работы должны соответствовать требованиям к деловой репутации, а также квалификационным требованиям, установленным в Федеральном законе № 222-ФЗ. Сотрудники, осуществляющие внутренний контроль, поддерживают профессиональную компетентность на должном уровне за счет регулярного обучения и мероприятий по повышению квалификации.

3. Результаты ежегодной проверки АКРА органом внутреннего контроля

Рейтинговая деятельность, осуществляемая АКРА, соответствует требованиям законодательства Российской Федерации и внутренних документов АКРА.

В ходе рейтингового процесса применяются контрольные процедуры, направленные на выявление конфликтов интересов, а также на обеспечение независимости рейтинговой деятельности от политического или экономического влияния в соответствии с требованиями Федерального закона № 222-ФЗ, подзаконных актов Банка России и внутренних документов АКРА. Действующие контрольные процедуры оцениваются как адекватные. Конфликты интересов в ходе рейтингового процесса не выявлены.

По итогам проверки выявлены отдельные недостатки в части наличия, состава и структуры контрольных процедур, направленных на обеспечение надлежащего выполнения операционных и аналитических процессов агентства. План устранения выявленных недостатков утвержден советом директоров и находится в процессе выполнения.

4. Статистика распределения рейтинговых аналитиков

Таблица 1. Статистическая информация о распределении рейтинговых аналитиков по видам объектов рейтинга и рейтинговым действиям по присвоению и пересмотру кредитных рейтингов, совершенных за 2019 год

Вид объекта рейтинга


Количество рейтинговых
аналитиков, участвовавших
в осуществлении
рейтинговых действий по присвоению

 


Количество рейтинговых
аналитиков,
участвовавших в осуществлении
рейтинговых действий по пересмотру

 

1

Банки

16

21

2

Нефинансовые компании (включая холдинги)

16

16

3

Лизинговые компании

9

13

4

Страховые компании

12

12

5

Другие небанковские финансовые компании

13

9

6

Долговые инструменты3

32

28

7

Структурированные финансовые инструменты4

7

8

8

Суверенные рейтинги

11

19

9

Международные финансовые организации

8

0

3 Долговые инструменты — размещенные по открытой подписке выпуски муниципальных облигаций субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также корпоративных облигаций нефинансовых компаний, банков, небанковских финансовых организаций и других эмитентов, а также инструменты проектного финансирования за исключением инструментов структурированного финансирования.
Структурированные финансовые инструменты — это долговые инструменты, которые обычно отличаются наличием следующих атрибутов:
- эмитент, отвечающий требованиям ограниченного риска банкротства;
- гранулированный портфель как основной источник обеспечения эмиссии;
- транширование (очередность исполнения обязательств по облигациям разных выпусков и/или денежных обязательств по договорам, которые обеспечиваются за счет одного и того же портфеля обеспечения);
- отсутствие полного кредитного замещения (гарантий, поручительств со стороны третьих лиц).

Все рейтинговые аналитики АКРА могут участвовать в присвоении и пересмотре кредитных рейтингов.

5. Ротация рейтинговых аналитиков

5.1. Требования к ротации ведущих аналитиков

АКРА обеспечивает процедуру ротации — смену ведущих рейтинговых аналитиков, участвующих в подготовке к рейтинговому действию в отношении одного объекта рейтинга.

Ведущим рейтинговым аналитикам запрещается участвовать в рейтинговых действиях, связанных с данным объектом рейтинга, более четырех лет подряд, а в отношении суверенных рейтингов — более пяти лет подряд.

Ведущие рейтинговые аналитики, прекратившие участие в рейтинговых действиях, связанных с объектом рейтинга, в связи с ротацией, не вправе участвовать в рейтинговых действиях в отношении этого объекта рейтинга в течение двух лет с момента ротации.

5.2. Информация о ротации ведущих рейтинговых аналитиков в 2019 году

Обязательная ротация ведущих рейтинговых аналитиков в 2019 году не проводилась в связи с ненаступлением срока обязательной ротации.

6. Политика хранения документации

АКРА осуществляет хранение внутренних данных и документов, которые использовались в том числе в рейтинговой деятельности, в течение сроков, определяемых Банком России (но не менее пяти лет), и обеспечивает их полноту, точность и достоверность для возможности проверки корректности выполненных рейтинговых действий. Хранение внутренних данных и документов осуществляется для обеспечения объективности рейтинговой деятельности, а также для поддержки процессов и процедур внутреннего контроля и их эффективности.

АКРА обеспечивает хранение в течение сроков, определенных требованиями Банка России, в том числе следующий информации и данных:

  • информации о составе рейтинговых комитетов, пакета документов и данных, на основании которых было принято решение о совершении рейтингового действия, а также протокола заседания рейтингового комитета;
  • всей первичной информации, на основании которой осуществлялся рейтинговый анализ, в том числе документов и информации, предоставленных рейтингуемыми лицами, сообщений электронной почты, протоколов рейтинговых встреч, иной информации;
  • методологий, моделей, валидационных отчетов с сохранением предыдущих версий;
  • информации по взаимодействию с клиентами в рамках заключения договоров об осуществлении рейтинговых действий и оказании дополнительных услуг, а также иных договоров;
  • переписки с регулирующими органами;
  • материалов, рассматриваемых органами управления;
  • внутренних документов АКРА.

Информация и данные, относящиеся к аналитической деятельности, разработке и валидации методологий, хранятся на специально выделенных ИТ-ресурсах, отделенных от ИТ-ресурсов с информацией о договорах и получаемом вознаграждении за рейтинговые услуги.

Доступ к ИТ-ресурсам АКРА предоставляется с соблюдением принципов «китайской стены» и «необходимо знать»5.

В АКРА назначен офицер по ИБ, отвечающий за осуществление мероприятий по информационной безопасности, соблюдение в АКРА режима конфиденциальности информации, требований законодательства Российской Федерации, а также требований Банка России к сохранности и защите информации, полученной в процессе деятельности АКРА.

5 Указанные принципы описаны в Политике по работе с конфиденциальной информаций, доступной по ссылке https://www.acra-ratings.ru/compliance/72.

7. Информация о выручке

Таблица 2. Данные о выручке за период с 1 января по 31 декабря 2019 года

Выручка АКРА от рейтинговой деятельности, тыс. руб. (без НДС)

467 758

Выручка АКРА от предоставления дополнительных6 услуг, тыс. руб. (без НДС)

9 093

Выручка АКРА за 2019 год (общая сумма), тыс. руб. (без НДС)

476 851

6 Перечень согласованных Банком России дополнительных услуг доступен по ссылке https://www.acra-ratings.ru/compliance/122.

8. Обязательное обучение рейтинговых аналитиков

Для поддержания необходимого уровня знаний рейтинговые аналитики прошли в 2019 году обязательное обучение в количестве часов, определенном внутренними документами АКРА.

Вход

Забыли пароль

Регистрация

Восстановление пароля

Восстановление пароля

Termsofuse

Полное использование материалов сайта разрешается только с письменного согласия правообладателя, АКРА (АО). Частичное использование материалов сайта (не более 30% текста статьи) разрешается только при условии указания гиперссылки на непосредственный адрес материала на сайте www.acra-ratings.ru . Гиперссылка должна быть размещена в подзаголовке или в первом абзаце материала. Размер шрифта гиперссылки не должен быть меньше шрифта текста используемого материала.