АКРА ПОДТВЕРДИЛО СООТВЕТСТВИЕ ВЫПУСКА БИРЖЕВЫХ ОБЛИГАЦИЙ ООО «ДОМ.РФ ИПОТЕЧНЫЙ АГЕНТ» СТАНДАРТАМ ОБЛИГАЦИЙ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ

АКРА подтвердило соответствие выпуска биржевых облигаций ООО «ДОМ.РФ ИПОТЕЧНЫЙ АГЕНТ» и Проекта, рефинансированного за счет средств от размещения облигаций, международно признанным принципам и стандартам в сфере социального и «зеленого» финансирования (Принципам «зеленых»¹ и социальных облигаций ICMA²), ПОДТВЕРДИЛО СООТВЕТСТВИЕ ВЫПУСКА БИРЖЕВЫХ ОБЛИГАЦИЙ ООО «ДОМ.РФ ИПОТЕЧНЫЙ АГЕНТ» СТАНДАРТАМ ОБЛИГАЦИЙ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ И ПРОВЕЛО ВЕРИФИКАЦИЮ ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ устойчивого развития

Соответствие выпуска Положению Банка России от 19.12.2019 № 706-П

В рамках оценки выпуска облигаций ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент» (далее — Эмитент) серии БО-001P-37 (ISIN RU000A106YR5) АКРА осуществило верификацию соответствия рассматриваемого выпуска облигаций, а также Проекта, рефинансированного за счет средств от размещения облигаций, международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и «зеленого» финансирования (принципам «зеленых» облигаций (GBP) ICMA, ПЗО-2021)³ и международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в области социального финансирования (принципам социальных облигаций (SBP) ICMA, ПСО-2023).

Представленный Эмитентом Проект (см. ниже) относится к следующим категориям проектов ICMA:

• энергоэффективность⁴;

• строительство доступного жилья⁵.

Рефинансирование аналогичных проектов за счет выпуска облигаций устойчивого развития допускается в международной практике.

Проект был определен как ипотечное покрытие выпуска облигаций⁶, которое полностью сформировано из закладных, удостоверяющих ипотечные кредиты, соответствующие категориям допустимых социальных проектов ПСО-2023 и/или категориям допустимых «зеленых» проектов ПЗО-2021 (ранее и далее по тексту — Проект). Закладные, удостоверяющие ипотечные кредиты, соответствующие категориям допустимых «зеленых» проектов ПЗО-2021, также соответствуют критериям Таксономии «зеленых» проектов⁷. После подписания Решения о выпуске⁸ включение новых закладных в ипотечное покрытие выпуска облигаций не осуществлялось.

Средства от рассматриваемого выпуска были направлены на рефинансирование портфеля закладных, удостоверяющих ипотечные кредиты, включенные в ипотечное покрытие выпуска облигаций и выданные в соответствии с критериями, указанными в Решении о выпуске и Таблице 1 настоящего пресс-релиза (далее – Критерии).

Номинальный объем выпуска в денежном выражении составил 29 839 165 000 руб. на дату размещения облигаций. Эмитент подтвердил Агентству, что объем выпуска облигаций не превышает общей суммы финансовых ресурсов, ранее предоставленных на финансирование портфеля закладных, удостоверяющих ипотечные кредиты, включенные в ипотечное покрытие выпуска облигаций и выданные в соответствии с Критериями.

Эксплуатация квартир, являющихся предметом ипотеки по удостоверенным закладными ипотечным кредитам в составе ипотечного покрытия общей площадью 683 тыс. квадратных метров, соответствующих указанным в Таблице 1 социальным критериям, позволяет добиться положительного эффекта с точки зрения социального воздействия, который выражается в следующем:

• Улучшение жилищных условий 11 869 домохозяйств (количество людей, в том числе заемщиков и членов их семей, улучшивших жилищные условия, — 26 304 человека, включая несовершеннолетних лиц (детей) — 10 524 человека).

Эксплуатация квартир, являющихся предметом ипотеки по удостоверенным закладными ипотечным кредитам в составе ипотечного покрытия, в домах с классом энергоэффективности А, А+, А++ общей площадью 37,7 тыс. квадратных метров, соответствующих указанному «зеленому» критерию, позволяет добиться положительных эффектов с точки зрения воздействия на окружающую среду, которые выражаются в следующем (см. раздел «Ключевые допущения»):

• Сокращение ежегодного потребления тепловой энергии по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D) — на 3 639 488,9 кВт*ч.

• Сокращение ежегодного потребления электроэнергии на общедомовые нужды по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D) — на 150 650,8 кВт*ч.

• Сокращение ежегодного уровня выбросов парниковых газов от генерации тепловой энергии по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D) — на 842,2 тонн СО₂.

• Сокращение ежегодного уровня выбросов парниковых газов от генерации электроэнергии по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D) — на 52,4 тонн СО₂.

Подробная информация о методике определения экологического и социального эффектов приведена в разделе «Ключевые допущения».

АКРА подтверждает, что выпуск облигаций (ISIN RU000A106YR5) и Проект, рефинансированный за счет средств от выпуска облигаций устойчивого развития, соответствуют всем базовым международно признанным принципам и стандартам проектов в области социального финансирования ICMA в редакции 2023 года (ПСО-2023) и международно признанным принципам и стандартам в сфере экологии и «зеленого» финансирования ICMA в редакции 2021 года (ПЗО-2021).

¹ Проект признается «зеленым» исключительно в части рефинансирования ипотечных кредитов, соответствующих категориям допустимых «зеленых» проектов ПЗО-2021.
² ICMA — международная ассоциация рынков капитала (International Capital Market Association).
³ Проект признается «зеленым» исключительно в части рефинансирования ипотечных кредитов, соответствующих категориям допустимых «зеленых» проектов ПЗО-2021.
⁴ См. Принципы «зеленых» облигаций ICMA: https://www.icmagroup.org/sustainable-finance/the-principles-guidelines-and-handbooks/green-bond-principles-gbp/
⁵ См. Принципы социальных облигаций ICMA: https://www.icmagroup.org/sustainable-finance/the-principles-guidelines-and-handbooks/social-bond-principles-sbp/
⁶ На дату подписания Решения о выпуске.
⁷ Постановление Правительства Российской Федерации от 21.09.2021 № 1587 «Об утверждении критериев проектов устойчивого (в том числе «зеленого») развития в Российской Федерации и требований к системе верификации проектов устойчивого (в том числе «зеленого») развития в Российской Федерации».
⁸ Решение о выпуске ценных бумаг в рамках программы биржевых облигаций, закрепляющее совокупность имущественных и неимущественных прав в отношении выпуска облигаций (регистрационный номер 4B02-36-00307-R-001P от 26.09.2023, ISIN RU000A106YR5).

Соответствие выпуска Принципам «зеленых» и социальных облигаций ICMA

АКРА подтверждает, что рассматриваемый выпуск облигаций Эмитента соответствует всем базовым компонентам ПЗО-2021 и ПСО-2023 одновременно. Направление использования средств (Проект, рефинансированный за счет выпуска облигаций, направлен на реализацию целей, соответствующих категориям проектов ICMA, и имеет положительный экологический и социальный эффекты), процесс оценки и отбора проектов, подходы к управлению средствами и предоставлению отчетности Эмитента, представленные в Концепции «зеленых» облигаций с ипотечным покрытием ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент»⁹ (далее — Концепция «зеленых» облигаций) и Концепции социальных облигаций с ипотечным покрытием ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент»¹⁰ (далее — Концепция социальных облигаций), в полной мере отвечают критериям ПЗО-2021 и ПСО-2023, в связи с чем рассматриваемый выпуск облигаций можно считать выпуском облигаций устойчивого развития.

⁹ https://xn--90an6b.xn--d1aqf.xn--p1ai/upload/iblock/38a/wwaq5j4lii6k0fccx5rxkutkoaa7tu0c.pdf
¹⁰ https://xn--90an6b.xn--d1aqf.xn--p1ai/upload/iblock/714/d4iv33o6l4w5il29qw2yv1ie7jtatqxk.pdf

КЛЮЧЕВЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ВЫПУСКА

Источник: АКРА, данные эмитента

Эмитент является организацией единого института развития в жилищной сфере в соответствии с Федеральным законом от 13.07.2015 № 225-ФЗ «О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и способствует развитию ипотечного жилищного кредитования и рынка ипотечных ценных бумаг. Исключительным предметом деятельности Эмитента является рефинансирование кредитов (займов), обеспеченных залогом (ипотекой), путем их секьюритизации — выпуска облигаций с ипотечным покрытием и поручительством АО «ДОМ.РФ» (далее — ИЦБ ДОМ.РФ).

В целях выпуска «зеленых» и социальных облигаций Эмитентом разработаны и внедрены:

o   Концепция «зеленых» облигаций;

o   Концепция социальных облигаций.

Деятельность Эмитента в области устойчивого развития регламентируется Политикой в области устойчивого развития (далее — Политика), принятой на уровне единственного участника и определяющей принципы и направления деятельности в сфере устойчивого развития.

Подробная информация о деятельности Эмитента в области устойчивого развития представлена в пресс-релизе Агентства от 27.09.2023¹¹.

¹¹ Пресс-релиз от 27.09.2023: https://www.acra-ratings.ru/press-releases/4237/

Ключевые факторы оценки

Эмитент предоставил АКРА документы, содержащие критерии приемлемости ипотечных кредитов (займов), которые включены в обеспечение рассматриваемого выпуска облигаций устойчивого развития, описание процесса отбора данных ипотечных кредитов (займов), подходов к управлению средствами и составлению отчетности, а также Отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций. На основании данных документов были сделаны заключения о соответствии рассматриваемого выпуска облигаций четырем компонентам ПЗО-2021 и ПСО-2023.

Использование средств

Цели рассматриваемого выпуска облигаций Эмитента сформулированы в Решении о выпуске и соответствуют ПЗО-2021 и ПСО-2023.

Эмитент для выпуска ИЦБ ДОМ.РФ приобрел у финансовых организаций, включая банки, портфель закладных, соответствующий Критериям, за счет чего финансовые организации (банки) рефинансируют ипотечные кредиты.

Ипотечное покрытие ИЦБ ДОМ.РФ формируется только из закладных, обеспеченных залогом (ипотекой) жилой недвижимости.

За счет средств, полученных от оцениваемого выпуска, Эмитент рефинансировал ипотечные кредиты (займы), соответствующие Критериям.

В ипотечное покрытие выпуска облигаций на дату подписания Решения о выпуске были включены 11 869 закладных, удостоверяющих права требования по денежным обязательствам, обеспеченным ипотекой, в сумме остатка основного долга 29 839 165 584,07 руб. В составе ипотечного покрытия отсутствуют кредиты, выданные более 13 лет назад с даты подписания Решения о выпуске, при этом наиболее ранний кредит был выдан в сентябре 2010 года.

Таблица 1. Структура ипотечного покрытия¹²

¹² На дату подписания Решения о выпуске.
¹³ По одному ипотечному кредиту может быть один или несколько критериев.

Все ипотечные кредиты в составе ипотечного покрытия являются социальными в соответствии с указанными социальными критериями. Дополнительно 7,1% ипотечных кредитов (доля по остатку ссудной задолженности) также являются «зелеными» в соответствии с «зеленым» критерием.

Эмитент подтверждает, что в соответствии с Решением о выпуске поступления от рассматриваемого выпуска облигаций устойчивого развития были направлены на рефинансирование указанных выше ипотечных кредитов, подпадающих под следующие категории проектов ICMA согласно ПЗО-2021 и ПСО-2023:

–           энергоэффективность («зеленые» проекты);

–           строительство доступного жилья (социальные проекты).

В дополнение к ранее представленным материалам в рамках верификации Отчета об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, Эмитент предоставил Агентству:

(1)    Отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций;

(2)    Отчет для инвесторов Общества с ограниченной ответственностью «ДОМ.РФ Ипотечный агент».

Согласно информации, предоставленной Эмитентом, 100% ипотечных кредитов выдано на покупку квартир в уже построенных многоквартирных домах. На дату проведения верификации многоквартирные дома были введены в эксплуатацию после получения соответствующей разрешительной документации, в том числе в части требований природоохранного законодательства.

Позитивные экологические и социальные эффекты от реализации рассматриваемого Проекта Эмитентом представлены на стр. 3 настоящего пресс-релиза.

АКРА считает представленные расчеты и ключевые допущения, сделанные Эмитентом для расчета ожидаемых экологических и социальных эффектов, допустимыми.

Процесс оценки и отбора проектов

Эмитентом определен ряд процедур, которые регламентируют процесс оценки и отбора рефинансируемых ипотечных кредитов (займов), и которые изложены в Рекомендуемых параметрах закладных, включаемых в ипотечное покрытие выпусков облигаций с ипотечным покрытием и поручительством АО «ДОМ.РФ»¹⁴, Концепции «зеленых» облигаций и Концепции социальных облигаций. Указанные процедуры, по мнению Агентства, соответствуют ПЗО-2021 и ПСО-2023.

Подробная информация о процессе оценки и отбора рефинансируемых ипотечных кредитов представлена в пресс-релизе Агентства от 27.09.2023¹⁵. По мнению АКРА, описанный алгоритм свидетельствует об эффективном процессе оценки и отбора проектов.

14 https://ицб.дом.рф/upload/documents/rekomenduemye-parametry-zakladnyh.pdf
¹⁵ Пресс-релиз от 27.09.2023: https://www.acra-ratings.ru/press-releases/4237/

Управление средствами

Процедура управления средствами от рассматриваемого выпуска облигаций изложена в Концепции «зеленых» облигаций и Концепции социальных облигаций, а также в Решении о выпуске.

На дату подписания Решения о выпуске ипотечное покрытие было полностью сформировано. Все квартиры, являющиеся предметом ипотеки по удостоверенным закладными ипотечным кредитам в составе ипотечного покрытия, находятся в построенных жилых домах. После подписания Решения о выпуске включение новых закладных в ипотечное покрытие не осуществлялось.

Подробная информация об управлении средствами от рассматриваемого выпуска облигаций представлена в пресс-релизе Агентства от 27.09.2023¹⁶. По мнению Агентства, процедура по управлению средствами, полученными от выпуска облигаций, в целом соответствует ПЗО-2021 и ПСО-2023.

¹⁶ Пресс-релиз от 27.09.2023: https://www.acra-ratings.ru/press-releases/4237/

Отчетность

Эмитент обязался составлять ежегодный отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, начиная с года начала размещения облигаций и заканчивая годом, когда денежные средства, полученные от размещения облигаций, будут в полном объеме направлены на рефинансирование Проекта. Эмитент также обязался обеспечить проведение верификатором независимой внешней оценки отчета об использовании денежных средств.

Отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, за 12 месяцев 2023 года раскрыт в сети Интернет по адресу http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=36731.

Данный отчет был своевременно и в полном объеме опубликован Эмитентом¹⁷.

Отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, содержит информацию, требуемую к раскрытию Эмитентом облигаций устойчивого развития:

• краткое описание Проекта (в рамках имеющихся обязательств по соблюдению конфиденциальности);

• утвержденный объем финансирования Проекта за счет облигаций;

• доля финансирования Проекта за счет других источников;

• cведения о расходовании (распределении) средств, привлеченных в рамках эмиссии облигаций;

• cведения о расходовании (распределении) средств, привлеченных в рамках эмиссии облигаций в отчетном периоде;

• cведения об управлении нераспределенными средствами;

• cведения о достижении качественных и количественных показателей реализации Проекта, указанных в Решении о выпуске, в том числе:

o   улучшение жилищных условий 11 869 домохозяйств (количество людей, в том числе заемщиков и членов их семей, улучшивших жилищные условия, — 26 304 человека, включая несовершеннолетних лиц (детей) — 10 524 человека);

o   сокращение ежегодного потребления тепловой энергии на отопление, вентиляцию и горячее водоснабжение, а также связанное с этим снижение выбросов парниковых газов (СО₂-экв.) (класс энергоэффективности D) — на 3 639 488,9 кВт*ч.

o   сокращение ежегодного потребления электроэнергии на общедомовые нужды и связанное с этим снижение выбросов парниковых газов (СО₂-экв.) (класс энергоэффективности D) — на 150 650,8 кВт*ч.

o   ежегодное снижение выбросов парниковых газов (СО₂ -экв. от генерации тепловой энергии за счет сокращения потребления тепловой энергии, тонн СО₂-экв.) (класс энергоэффективности D) — на 842,2 тонн СО₂.

o   ежегодное снижение выбросов СО2 -экв. от генерации электроэнергии за счет сокращения потребления электроэнергии, тонн СО₂ -экв. (класс энергоэффективности D) — 52,4 тонн СО₂.

• cведения, подтверждающие реализацию Проекта, описание которого содержится в Решении о выпуске (программе) облигаций, включенных в Сегменты Сектора устойчивого развития ПАО Московская Биржа, и фактическое использование всех денежных средств, полученных от размещения указанных облигаций.

• cведения о состоянии Проекта на дату окончания отчетного периода.

АКРА считает информацию, представленную в Отчете об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, достаточной и заслуживающей доверия. По мнению Агентства, указанный Отчет за 12 месяцев 2023 года в полной мере соответствует ПЗО-2021, ПСО-2023, а также Таксономии «зеленых» проектов.

Дополнительные факторы оценки

Организационная структура и стратегия

Эмитент не имеет штата сотрудников, а функции единоличного исполнительного органа выполняет управляющая организация — Общество с ограниченной ответственностью «ДОМ.РФ Управление активами».

Деятельность Эмитента в области устойчивого развития регламентируется Политикой.

Для расчета экологических и социальных эффектов Эмитентом были привлечены внешние консультанты — Банк ГПБ (АО) и АО «ДОМ.РФ», — что позитивно оценивается Агентством.

АКРА высоко оценивает уровень интеграции принципов устойчивого развития в политики и процедуры Эмитента, а также общее качество корпоративного управления и стратегического планирования Эмитента с учетом его политик и процедур.

Финансовая реализуемость проекта

Так как денежные средства, полученные от размещения облигаций, были использованы для рефинансирования Проекта, и на дату проведения верификации многоквартирные дома были введены в эксплуатацию после получения соответствующей разрешительной документации, дополнительные финансовые риски при реализации Проекта отсутствуют. 

Ключевые допущения

• Целевое использование средств, полученных от выпуска облигаций устойчивого развития.

Ключевые допущения при расчете экологических и социальных эффектов

1.      Для расчета социальных эффектов. Ожидаемый социальный эффект рассчитан на основании фактических данных о количестве заемщиков, несовершеннолетних лиц (детей, проживающих в семьях заемщиков), об общем количестве членов семей заемщиков по кредитам, соответствующим критериям, указанным в Концепции социальных облигаций. Для расчета средней обеспеченности жильем также использовались фактические данные об общей площади квартир, их количестве и среднем размере домохозяйства в России согласно переписи населения 2020–2021 годов.

2.      Для экологических эффектов. Ожидаемый экологический эффект характеризуется наличием у «зеленых» жилых многоквартирных домов классов энергоэффективности А, А+, А++¹⁸, что приводит к сниженному энергопотреблению по сравнению с домами с базовым классом энергоэффективности D, а также к снижению косвенных энергетических выбросов парниковых газов, связанных с генерацией потребляемых энергоресурсов.

Для количественной оценки экологического эффекта были выбраны следующие показатели:

• сокращение ежегодного потребления тепловой энергии на отопление, вентиляцию, горячее водоснабжение в процессе эксплуатации «зеленых» жилых многоквартирных домов по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D), кВт*ч или Гкал;

• сокращение ежегодного потребления электроэнергии на общедомовые нужды в процессе эксплуатации «зеленых» жилых многоквартирных домов по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D), кВт*ч;

• снижение ежегодного уровня выбросов парниковых газов (СО₂-экв.) от генерации тепловой энергии за счет сокращения потребления тепловой энергии в процессе эксплуатации «зеленых» жилых многоквартирных домов по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D), тонн СО₂-экв.;

• снижение ежегодного уровня выбросов парниковых газов (СО₂-экв.) от генерации электроэнергии за счет сокращения потребления электроэнергии в процессе эксплуатации «зеленых» жилых многоквартирных домов по сравнению с базовым уровнем (класс энергоэффективности D), тонн СО₂-экв.

Коэффициент выбросов парниковых газов от генерации теплоэнергии был оценен региональным методом в соответствии с подходами, изложенными в Методических указаниях по количественному определению объема косвенных энергетических выбросов парниковых газов, утвержденных Приказом Министерства природных ресурсов и экологии Российской Федерации от 29.06.2017 № 330. Коэффициент выбросов парниковых газов от генерации электроэнергии был определен по данным АО «АТС» (администратор торговой системы).

Для проведения количественной оценки исходя из консервативных предпосылок было сделано допущение, что все «зеленые» здания имеют класс энергоэффективности А, что обеспечивает снижение потребления энергоресурсов на 40% по сравнению с базовым классом энергоэффективности D.

Расчет экологического эффекта учитывает сокращение выбросов парниковых газов только от генерации потребляемых жилыми домами энергоресурсов. В расчете не учитывается сокращение выбросов от полного жизненного цикла энергоресурсов (добыча, транспортировка и переработка энергоносителей, проектирование, строительство, эксплуатация и демонтаж объектов генерации и т. д.).

¹⁸ В соответствии с Приказом Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации от 06.06.2016 № 399/пр «Об утверждении Правил определения класса энергетической эффективности многоквартирных домов».

Компоненты оценки

Соответствие выпуска ПЗО-2021 / ПСО-2023: соответствует.

приложениЕ 1. соответствие проектА, рефинансированного рассматриваемым выпуском, ТРЕБОВАНИЯМ, ПРЕДУСМОТРЕННЫМ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21.09.2021 № 1587 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ КРИТЕРИЕВ ПРОЕКТОВ УСТОЙЧИВОГО (В ТОМ ЧИСЛЕ ЗЕЛЕНОГО) РАЗВИТИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ТРЕБОВАНИЙ К СИСТЕМЕ ВЕРИФИКАЦИИ ИНСТРУМЕНТОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

АКРА также осуществило верификацию соответствия Проекта, рефинансированного за счет рассматриваемого выпуска, критериям, предусмотренным Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.09.2021 № 1587 в части «зеленых» проектов (Таксономия «зеленых» проектов).

Методология проведения проверки

Оценка рефинансированных за счет рассматриваемого выпуска ипотечных кредитов была проведена на основании Методологии оценки «зеленых» долговых обязательств в части оценки «зеленых» облигаций.

Проведенные мероприятия

Документы и информация, полученные от Эмитента, были проанализированы Агентством на предмет соответствия указанным критериям, а также на предмет достоверности и надежности.

В дополнение к ранее представленным материалам в рамках верификации Эмитент предоставил Агентству:

(1)   Решение о выпуске ценных бумаг;

(2)   Отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций;

(3)   Отчет для инвесторов Общества с ограниченной ответственностью «ДОМ.РФ Ипотечный агент»;

(4)   дополнительные материалы, предоставленные по запросу Агентства.

Проведены обсуждения с Эмитентом.

Подтверждение независимости суждения и отсутствия конфликта интересов или иных обстоятельств, препятствующих надлежащему, объективному и беспристрастному анализу и суждению

Cм. стр. 13 настоящего пресс-релиза.

Наличие мер ответственности Инициатора за несоответствие финансового инструмента устойчивого развития требованиям:

Если облигации включены в Сектор устойчивого развития ПАО Московская Биржа, отзыв Агентством заключения о соответствии выпуска Таксономии «зеленых» проектов может повлечь исключение облигаций из указанного сектора.

Соответствие проекта устойчивого развития одному или нескольким направлениям, предусмотренным критериями проектов устойчивого развития:

• 3.5 Ипотечное кредитование физических лиц в целях приобретения объектов недвижимости.

Информация об Инициаторе и проектах устойчивого развития:

Инициатором является ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент». Исключительным предметом деятельности ООО «ДОМ.РФ» Ипотечный агент» является рефинансирование кредитов (займов), обеспеченных залогом (ипотекой), а именно выпуска облигаций с ипотечным покрытием и поручительством АО «ДОМ.РФ» (ИЦБ ДОМ.РФ), путем их секьюритизации.

Направления и цели рефинансирования выбранного портфеля «зеленых» проектов

Направление: строительство.

Цель 1: снижение выбросов СО₂.

Цель 2: энергосбережение и повышение эффективности использования ресурсов.

Оценка соответствия финансируемого проекта устойчивого развития критериям проектов устойчивого развития (в части «зеленых» проектов):

Соответствует (см. стр. 2–4 настоящего пресс-релиза).

Результаты анализа целей, на которые направлены привлеченные денежные средства, процедур обеспечения рекомендаций к использованию и управлению денежными средствами:

Соответствует (см. стр. 5–11 настоящего пресс-релиза).

Результаты анализа процедур отбора и одобрения проектов устойчивого развития:

Соответствует (см. стр. 6 настоящего пресс-релиза).

Результаты анализа контроля реализации проектов устойчивого развития:

Соответствует (см. стр. 6 настоящего пресс-релиза).

Значение показателей и независимое подтверждение ожидаемого экологического эффекта от реализации проектов устойчивого развития¹⁹:

Эксплуатация квартир, являющихся предметом ипотеки по удостоверенным закладными ипотечным кредитам в составе ипотечного покрытия, в домах с классами энергоэффективности А, А+, А++ общей площадью 37,7 тыс. кв. м позволяет добиться положительного эффекта с точки зрения воздействия на окружающую среду, который выражается в следующем:

• ежегодное сокращение потребления тепловой энергии — на 3 639 488,9 кВт*ч;

• ежегодное сокращение потребления электроэнергии на общедомовые нужды — на 150 650,8 кВт*ч;

• ежегодное сокращение выбросов СО₂ от генерации тепловой энергии — на 842,2 тонн СО₂;

• ежегодное сокращение выбросов СО₂ от генерации электроэнергии — на 52,4 тонн СО₂;

• относительное сокращение энергопотребления и выбросов СО₂ по проектному сценарию относительно базового сценария (см. Ключевые допущения) — на 40% снижения от базового сценария.

Размер планируемых показателей экологического эффекта от реализации «зеленых» проектов:

Представлен на стр. 2–3 настоящего пресс-релиза.

Информация о наличии (отсутствии) конфликта интересов и о независимости суждения:

Конфликты интересов в рамках процесса оценки выявлены не были (см. стр. 13 настоящего пресс-релиза).

Вывод о соответствии:

Оцениваемый финансовый инструмент (облигации) в части рефинансирования «зеленых» проектов соответствует критерию 3.5 Таксономии «зеленых» проектов — «Ипотечное кредитование физических лиц в целях приобретения объектов недвижимости».

¹⁹ На дату подписания Решения о выпуске.

Дополнительная информация

Оценка рассматриваемого выпуска облигаций устойчивого развития ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент» (ISIN RU000A106YR5), проекта, рефинансированного в рамках выпуска данных облигаций, отчета об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, за 12 месяцев 2023 года, на соответствие международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и «зеленого» финансирования (ПЗО-2021), а также социального финансирования (ПСО-2023) была проведена на основании Методологии оценки социальных долговых обязательств и долговых обязательств в области устойчивого развития в части оценки облигаций в области устойчивого развития.

Мнение АКРА о соответствии облигаций ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент» международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и «зеленого» финансирования (ПЗО-2021), а также социального финансирования (ПСО-2023), проекта, рефинансированного в рамках выпуска данных облигаций, отчета об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, за 12 месяцев 2023 года, основано на данных, предоставленных ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент», информации из открытых источников, а также баз данных АКРА. Оценка соответствия облигаций ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент» международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и «зеленого» финансирования (ПЗО-2021), а также социального финансирования (ПСО-2023), проекта, рефинансированного в рамках выпуска данных облигаций, а также отчета об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, за 12 месяцев 2023 года, была запрошенной. ООО «ДОМ.РФ Ипотечный агент» принимало участие в процессе оценки.

При проведении оценки использовалась информация, качество и достоверность которой, по мнению АКРА, являются надлежащими и достаточными для применения методологии.

Конфликты интересов в рамках процесса оценки выявлены не были.

Присвоенная оценка не является кредитным рейтингом.