АКРА ПРИСВОИЛО ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ» ESG-РЕЙТИНГ ESG-AA, УРОВЕНЬ ESG-2

АКРА присвоило ПАО КБ «Центр-инвест» (далее — «Центр-инвест», Банк) ESG-рейтинг ESG-АА, уровень ESG-2, что соответствует очень высокой оценке в области экологии, социальной ответственности и управления.

Согласно Методологии присвоения ESG-рейтингов, очень высокая оценка в области экологии, социальной ответственности и управления означает, что данным вопросам Банк уделяет повышенное внимание.

«Центр-инвест» отличают наличие политик, процедур и отдельных измеримых показателей эффективности в области управления ключевыми отраслевыми ESG-рисками, высокий уровень соответствия лучшим практикам, а также наличие в структуре портфеля кредитов Банка «зеленых», адаптационных и социальных проектов.

«Центр-инвест» — органически растущий региональный банк, входящий в число ста крупнейших российских банков и осуществляющий деятельность преимущественно на территории Южного федерального округа. Основное направление бизнеса — кредитование населения (в основном ипотечное) и компаний малого и среднего бизнеса (преимущественно связанных с сельским хозяйством). «Центр-инвест» активно реализует ESG-принципы в своей деятельности в основном регионе присутствия и является одним из первых банков, начавших развивать ESG-банкинг в России.

Ключевые факторы оценки

Основным направлением бизнеса для «Центр-инвеста» является кредитование населения, ипотечные кредиты имеют существенный вес (почти 60% от оцененного АКРА портфеля кредитов, выданных юридическим лицам, и части кредитов, выданных физическим лицам¹) в оценке экологических и социальных рисков портфеля. При этом в указанном классе кредитов доминирует стандартная ипотека, выданная либо на жилье с классом энергоэффективности ниже А, либо на жилье, не имеющее оценки класса энергоэффективности. Доля так называемой «зеленой» ипотеки, выданной на приобретение жилья с классом энергоэффективности от А до А++, составляет 0,44% в общем портфеле активов Банка на 01.02.2024, который оценивался Агентством.

Автокредиты, выданные физическим лицам, занимают 1% в общем портфеле Банка, оцененном АКРА, при этом «Центр-инвест» в ходе рейтингового интервью указал, что прорабатывает возможность введения оценки углеродного следа портфеля автокредитов.

Большую часть проанализированного Агентством портфеля кредитов, выданных Банком юридическим лицам, составляют кредиты, которые были выданы компаниям, относящимся к отраслям с низким уровнем экологического риска, согласно Методологии присвоения ESG-рейтингов АКРА и Приложению 2² к указанной методологии (55,85% на 01.02.2024); 26,97% портфеля кредитов, выданных юридическим лицам, представлено кредитами компаниям, относящимся к отраслям со средним уровнем экологического риска; на отрасли с высоким уровнем экологического риска приходится 11,48% портфеля кредитов, выданных юридическим лицам. К отраслям, в которых Банком финансируются «зеленые» проекты, соответствующие критериям национальной таксономии, относится 5,66% портфеля кредитов, выданных юрлицам.

Для «Центр-инвеста» характерен достаточно высокий уровень управления экологическими рисками. По всем релевантным экологическим рискам в Банке разработаны верхнеуровневые документы. Кроме того, Банк предоставил Агентству описание мероприятий, проводимых в рамках мониторинга и минимизации указанных рисков. АКРА отмечает, что вопросы управления рисками, связанными с нерациональным обращением с отходами и водными ресурсами, нерациональным потреблением бумаги, а также с физическими климатическими рисками, описаны и в общей стратегии Банка, что свидетельствует о высоком приоритете вопросов защиты окружающей среды в бизнес-модели «Центр-инвеста».

Отдельно Агентство обращает внимание на то, что по всем оцениваемым рискам «Центр-инвест» проводит мероприятия, направленные на минимизацию таких рисков. В частности, Банк активно вовлечен в климатическую повестку и уделяет внимание вопросам собственной энергоэффективности: на крыше его головного офиса установлены солнечные панели мощностью 47 кВт, Банк ежегодно закупает «зеленые» сертификаты (доля возобновляемых источников энергии в рамках собственного потребления Банка составляет 40%). Кроме того, «Центр-инвест» утвердил программы по сбору использованных батареек и макулатуры.

В то же время Агентство отмечает, что для управления частью рисков в Банке не разработаны внутренние нормативные документы (далее — ВНД). К данным рискам относятся переходные климатические риски и риски нерационального использования водных ресурсов. Кроме того, Банк к настоящему моменту не установил для себя ключевых показателей эффективности (далее — КПЭ) для мониторинга качества управления ни по одному анализируемому в рамках данного раздела экологическому риску.

Проработанность вопросов интеграции экологической повестки в бизнес-процессы «Центр-инвеста» находится на очень высоком уровне: согласно Методологии присвоения ESG-рейтингов АКРА и Приложению 2 к указанной методологии, 95% факторов, включенных в анализ Банка, соответствуют лучшим мировым практикам. Банк одним из первых в России начал включать в свои процедуры проверку клиентов и проектов на соответствие требованиям защиты окружающей среды, вести непрерывный мониторинг экологических и климатических рисков на уровне подразделения кредитных рисков, а также является первой финансовой организацией в стране, выпустившей «зеленые» облигации в Секторе устойчивого развития Московской биржи. Банк разработал и утвердил исключающий список отраслей и список приоритетных «зеленых» проектов, соответствующих критериям национальной таксономии.

В Банке разработаны несколько специальных «зеленых» продуктов, включающих «зеленую» ипотеку для физических и юридических лиц, «зеленый» вклад (все средства вкладчиков направлены только на проекты, способствующие достижению Целей устойчивого развития ООН и целей национальных проектов), а также внедрено кредитование проектов, направленных на повышение энергоэффективности.

Банк выстраивает системную работу с заинтересованными лицами и экспертным сообществом в области устойчивого развития, поддерживая взаимодействие с GABV³ и UNEP FI⁴, а также имея партнерские отношения с научно-образовательным центром Юга России касательно вопросов становления экспертно-оценочного центра ESG. Единственной практикой в области охраны окружающей среды, которая отсутствовала в Банке на момент проведения рейтингового анализа, является сертификация системы экологического менеджмента (ISO 14001).

Дополнительно в ходе анализа блока «Экология» в рамках оценки лучших практик АКРА применило следующие положительные модификаторы: (1) опыт Банка по выпуску «зеленых» облигаций; (2) реализация программы «зеленый» офис; (3) присоединение к инициативам в сфере экологии; (4) участие в публичных акциях в поддержку природоохранной повестки; (5) реализация возможности для сотрудников Банка утилизировать раздельно собранные отходы.

На кредиты, выданные заемщикам, работающим в отраслях с высоким уровнем социальных рисков, приходится 7,49% портфеля кредитов, выданных Банком юридическим лицам на 01.02.2024; 62,11% приходится на заемщиков из отраслей со средним уровнем социальных рисков и 30,14% — на заемщиков из отраслей с низким уровнем социальных рисков, согласно Методологии присвоения ESG-рейтингов АКРА и Приложению 2 к указанной методологии. Отрасли, в которых финансируются социальные проекты, соответствующие критериям национальной таксономии, по которым Агентство присвоило очень низкий уровень социального риска, занимают 0,24% всего портфеля кредитов, выданных юрлицам.

Оценки «Центр-инвеста» в блоке собственных социальных рисков варьируются от очень высоких до высоких. Банк предоставил Агентству верхнеуровневые документы и ВНД по управлению всеми социальными рисками, а также описание мероприятий по минимизации всех анализируемых социальных рисков.

Наиболее детально, по мнению Агентства, Банком проработаны риски «отсутствия или утечки квалифицированных кадров» и «агрессивного и неэтичного маркетинга, в том числе мисселинга», а также «риски охраны труда и производственной безопасности», так как по ним, помимо документов и комплекса мер по предупреждению и нивелированию соответствующих рисков, утверждены КПЭ. По остальным рискам, анализируемым в рамках данного блока, «Центр-инвест» на момент рейтингового анализа не установил для себя измеримых целевых показателей эффективности управления риском, что сдерживает оценку за данный блок.

Большая часть лучших практик в области социальной ответственности, характерных для кредитных организаций, реализованы в Банке: согласно Методологии присвоения ESG-рейтингов АКРА и Приложению 2 к указанной методологии, 86% факторов соответствуют лучшим практикам ESG. «Центр-инвест» разработал детальные документы по соблюдению прав человека и норм деловой этики, которые в том числе включают положения по недопущению дискриминации и сексуальных домогательств на работе.

«Центр-инвест» уделяет должное внимание вопросам управления кадрами: в Банке разработана программа развития кадрового потенциала, а также подписаны соглашения о стратегическом сотрудничестве с крупнейшими вузами Южного федерального округа в целях поддержания кадрового резерва. Банк нацелен на создание благоприятных условий труда: всем работникам доступна программа ДМС, есть обширная программа поддержки родительства (в частности, для детей сотрудников Банка есть детский сад).

Банк участвует в государственных программах по повышению доступности финансовых продуктов для населения (сельская ипотека, ипотечные кредиты для жителей новых территорий, ипотека для работников IT-сферы, семейная ипотека), а также предлагает специальные финансовые продукты с льготными кредитными ставками для социально незащищенных групп граждан (льготные карты для студентов и пенсионеров, льготные кредиты для медицинских работников и для женщин, занятых предпринимательской деятельностью).

На момент проведения Агентством рейтингового анализа лучшими практиками в области социальной ответственности, не реализованными в Банке, являются: (1) наличие у финансового института профсоюза или иного представительного органа работников; (2) наличие программы женского лидерства; (3) наличие инклюзивных программ.

В блоке «Социальная ответственность» АКРА применило следующие положительные модификаторы: (1) высокий процент охвата сотрудников обучением; (2) высокий процент женщин в составе менеджмента Банка; (3) высокий процент женщин в составе совета директоров.

Агентство достаточно высоко оценивает качество корпоративного управления Банка. «Центр-инвест» получил высокие оценки за профильный опыт работы членов совета директоров и за фактор стабильности его состава. Умеренно высоко АКРА оценило независимость совета директоров Банка, концентрацию акционерной собственности и стратегию управления. Агентство также умеренно высоко оценивает качество раскрытия информации: более двух лет подряд Банк выпускает нефинансовые отчеты, которые учитывают стандарты Global Reporting Initiative (GRI), но не соответствуют им полностью.

Дополнительная аналитическая корректировка была применена АКРА за используемую Банком практику присвоения «внутренних» ESG-рейтингов своим заемщикам.

По большей части рисков корпоративного управления «Центр-инвест» получил очень высокие оценки. Все анализируемые в рамках блока риски указаны в верхнеуровневых документах, Банк регулярно проводит мероприятия, направленные на их минимизацию.

По мнению Агентства, «Центр-инвест» уделяет повышенное внимание вопросам защиты персональных данных и информационной безопасности, следит за трендами в области цифровизации услуг, контролирует деловую репутацию своих менеджеров и акционеров. В Банке детально проработаны риски контроля за доходами, полученными преступным путем, риски стратегии, а также риски, связанные с составлением и аудитом финансовой отчетности. По всем этим рискам Банк получил наивысшие оценки, поскольку Агентству были предоставлены ключевые верхнеуровневые документы, внутренние политики, описание проводимых мероприятий и КПЭ.

По перечисленным далее рискам оценки не были наивысшими, учитывая отсутствие официально установленных показателей контроля эффективности: (1) коррупционные риски; (2) риски бизнес-этики; (3) риски конфликта между акционерами; (4) риски, связанные с защитой прав акционеров. По остальным рискам корпоративного управления в рамках анализируемого блока Банк получил умеренные оценки, согласно Методологии присвоения ESG-рейтингов АКРА и Приложению 2 к указанной методологии, в связи с отсутствием ВНД, регулирующих управление данными рисками, и соответствующих КПЭ. Риск монопольного положения и рыночных сговоров признан Агентством нерелевантным для Банка.

По мнению АКРА, «Центр-инвест» отличается достаточно высоким уровнем соответствия лучшим мировым практикам в сфере корпоративного управления. 81% факторов данного блока соответствует лучшим практикам ESG, согласно Методологии присвоения ESG-рейтингов АКРА и Приложению 2 к указанной методологии. В Банке проработаны внутренние документы, налажено взаимодействие с советом директоров подразделений, ответственных за комплаенс, внутренний аудит и управление рисками, есть политика в отношении сделок с аффилированными сторонами и публичная дивидендная политика. В Банке также существует должность корпоративного секретаря.

Агентство отмечает приоритетность вопросов ESG для Банка: его ESG-стратегия входит в состав общей стратегии, что подчеркнуто в названии документа: «Стратегия 2022–2024: ESG-диджитализация 2.0».

На момент проведения рейтингового анализа Банк не раскрывал описания ESG-рисков и риск-аппетита к ним в рамках годового отчета, а в состав комитета по вознаграждениям входили не только независимые директора. Кроме того, для высшего менеджмента Банка не установлены КПЭ, привязанные к ESG-факторам.

Лучшие практики по таким факторам, как «Оценка качества работы совета директоров» и «Раскрытие информации о владельце или владельцах», АКРА считает нерелевантными для Банка в связи с соответствующими решениями Банка России. Кроме того, фактор, характеризующий наличие «Горячей линии для миноритарных акционеров», по мнению Агентства, является нерелевантным в связи со спецификой деятельности Банка.

В ходе оценки качества корпоративного управления АКРА дополнительно применило следующие положительные модификаторы: (1) интеграция ESG-факторов в кредитный анализ заемщиков и финансируемых Банком проектов; (2) наличие у членов совета директоров, входящих в комитет по ESG, образования и опыта работы по направлениям, связанным с экологией (включая вопросы изменения климата), или в сфере социальной ответственности.

Отрицательные модификаторы были применены Агентством за (1) отсутствие у Банка аудиторского заключения по нефинансовой отчетности и (2) наличие в периметре собственников Банка структур из офшорных юрисдикций.

¹ Оценка портфеля Банка проводилась на основании информации об отраслевой структуре портфеля кредитов, выданных юридическим лицам (включая компании малого и среднего бизнеса), а также данных об ипотечных и автокредитах, выданных физическим лицам.
²  https://www.acra-ratings.ru/upload/iblock/meth/20240322_ESG%20Methodology_Appendix_Financial.pdf
³  The Global Alliance for Banking on Values — независимая ассоциация «банков, основанных на ценностях», общей миссией которых является использование финансовых средств для достижения положительных результатов в области экологического, социального и корпоративного управления.
⁴  United Nations Environment Programme Finance Initiative — Финансовая инициатива Программы ООН по окружающей среде.

КЛЮЧЕВЫЕ ДОПУЩЕНИЯ

• Данные, представленные Банком в анкете АКРА и отраженные в нефинансовой отчетности за 2022 год, являются достоверными.

• Данные о портфеле юридических и физических лиц на 01.02.2024, представленные Банком в анкете АКРА, являются достоверными.

• Уровни рисков для 10% ссудного портфеля Банка юридическим лицам и субъектам малого и среднего предпринимательства были рассчитаны с учетом подходов, изложенных в Приложении 1 Приложения 2 к Методологии присвоения ESG-рейтингов, но с использованием аналитических корректировок.

• Ипотечные кредиты, направленные заемщиками на приобретение жилья в домах с классом энергоэффективности от А до А++, были переквалифицированы из продуктов с низким уровнем экологических рисков в категорию «зеленых» продуктов/проектов на основании пункта 3.5 Постановления Правительства Российской Федерации от 21.09.2021 № 1587.

• Для ипотечных кредитов, направленных заемщиками на приобретение жилья в домах с классом энергоэффективности B, оценка за экологический риск скорректирована до двух баллов.

• Доля «зеленых» и адаптационных проектов в кредитном портфеле Банка составляет 5,66% совокупного портфеля кредитов юридическим лицам на 01.03.2024.

• Доля социальных проектов в кредитном портфеле Банка — 0,24% совокупного портфеля кредитов юридическим лицам.

• Дополнительно Агентством был проанализирован портфель автокредитов на 01.02.2024.

КОМПОНЕНТЫ РЕЙТИНГА

Итоговый ESG-рейтинг: ESG-АА.

Итоговый уровень: ESG-2.

Определение ESG-рейтинга: очень высокая оценка в области экологии, социальной ответственности и управления. Вопросам экологии, социальной ответственности и управления уделяется повышенное внимание.

Оценка E: ESG-4.

Оценка S: ESG-2.

Оценка G: ESG-1.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

ESG-рейтинг был присвоен на основе Методологии присвоения ESG-рейтингов, а также Основных понятий, используемых Аналитическим Кредитным Рейтинговым Агентством в рейтинговой деятельности.

ESG-рейтинг был присвоен ПАО КБ «Центр-инвест» впервые. Пересмотр ESG-рейтинга ожидается в течение одного года с даты опубликования настоящего пресс-релиза.

ESG-рейтинг был присвоен на основании данных, предоставленных ПАО КБ «Центр-инвест», информации из открытых источников, а также баз данных АКРА.

ESG-рейтинг является запрошенным, ПАО КБ «Центр-инвест» принимало участие в процессе присвоения ESG-рейтинга.

При присвоении ESG-рейтинга использовалась информация, качество и достоверность которой, по мнению АКРА, являются надлежащими и достаточными для применения методологии.

Конфликты интересов в рамках процесса рейтингового анализа выявлены не были.

Присвоенный ESG-рейтинг не является кредитным рейтингом.