АКРА ПОДТВЕРДИЛО СООТВЕТСТВИЕ КОНЦЕПЦИИ УСТОЙЧИВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ БАНКА ГПБ (АО) НАЦИОНАЛЬНОМУ И МЕЖДУНАРОДНЫМ СТАНДАРТАМ

Дата публикации: 11.12.2025

АКРА подтвердило соответствие КОНЦЕПЦИИ УСТОЙЧИВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ БАНКА ГПБ (АО)¹ национальнОмУ и международно признанным принципам и стандартам в сфере «зеленого» и социального финансирования (Принципам «зеленых» и социальных облигаций ICMA², принципам «зеленых» и социальных кредитов aplma, lma, lsta³)

Соответствие концепции УСТОЙЧИВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ БАНКА ГПБ (АО) национальному стандарту, Принципам «зеленых» и социальных облигаций ICMA, принципам «зеленых» и социальных кредитов aplma, lma, lsta

АКРА подтверждает, что Концепция устойчивого финансирования Банка ГПБ (АО) (далее — Концепция) соответствует всем базовым компонентам Принципов «зеленых» облигаций (ПЗО-2025⁴) и Принципов социальных облигаций (ПСО-2025⁵), разработанных ICMA, а также Принципов «зеленых» кредитов (ПЗК-2025⁶) и Принципов социальных кредитов (ПCК-2025⁷), разработанных совместно APLMA, LMA и LSTA. Направление использования средств, процесс оценки и отбора проектов, подходы к управлению средствами и предоставлению отчетности Банка ГПБ (АО), представленные в Концепции устойчивого финансирования Банка ГПБ (АО)⁸, в полной мере отвечают критериям ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025 и ПСК-2025. Кроме того, подходы к использованию средств, процессу оценки и отбора проектов, управлению средствами и формированию отчетности, закрепленные в Концепции, соответствуют Национальному стандарту⁹.

¹ https://www.gazprombank.ru/upload/files/iblock/030/xjfufgdbth3tvxdnqhxegnj1klfmgwj5/Kontseptsiya-ustoychivogo-finansirovaniya-Banka-GPB-_AO_-web-01122025.pdf
² ICMA — международная ассоциация рынков капитала (International Capital Market Association).
³ Loan Syndications and Trading Association (LSTA), Loan Market Association (LMA) and Asia Pacific Loan Market Association (APLMA).
⁴ https://www.icmagroup.org/sustainable-finance/the-principles-guidelines-and-handbooks/green-bond-principles-gbp/
⁵ https://www.icmagroup.org/sustainable-finance/the-principles-guidelines-and-handbooks/social-bond-pr...
⁶Актуальный текст принципов в редакции 2025 года доступен по ссылке: https://www.lsta.org/content/green-loan-principles/
⁷Актуальный текст принципов в редакции 2025 года доступен по ссылке: https://www.lsta.org/content/social-loan-principles-slp/
⁸ https://www.gazprombank.ru/upload/files/iblock/030/xjfufgdbth3tvxdnqhxegnj1klfmgwj5/Kontseptsiya-ustoychivogo-finansirovaniya-Banka-GPB-_AO_-web-01122025.pdf
⁹ Постановление Правительства Российской Федерации от 21.09.2021 № 1587 «Об утверждении критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации и требований к системе верификации инструментов финансирования устойчивого развития в Российской Федерации».

КЛЮЧЕВЫЕ характеристики концепции

Инициатор/ Держатель документа	Банк ГПБ (АО)
Кредитный рейтинг Банка	АА+(RU), прогноз «Стабильный»
Идентификационные признаки документа	Утверждено решением Правлением Банка ГПБ (АО) (приложение к протоколу заседания Правления Банка ГПБ (АО) от 7.11.2025 № 64)
Область применения	«зеленые» инструменты финансирования; социальные инструменты финансирования; инструменты финансирования устойчивого развития, направленные на финансирование «зеленых» и социальных проектов; адаптационные инструменты финансирования.
Формат документа	Концепция
Дата утверждения документа	7.11.2025

Источник: АКРА, данные Инициатора

Банк ГПБ (АО) (далее — Банк, Инициатор) — один из крупнейших российских универсальных финансовых институтов, который специализируется на кредитовании и других видах обслуживания крупного бизнеса, развивает розничное направление, включая услуги в сегменте частного банкинга.

Банк разработал и внедрил ряд политик, процедур и мероприятий в сфере устойчивого развития, корпоративной социальной ответственности, а также развития финансовых инструментов, связанных с финансированием устойчивого развития:

o Политика Банка ГПБ (АО) по устойчивому развитию (утверждена решением Правления Банка ГПБ (АО) от 16.02.2021 (протокол № 07))¹⁰;

o Концепция (утверждена решением Правления Банка ГПБ (АО) от 07.11.2025 № 64);

o Методика количественной оценки проектов устойчивого развития Банка ГПБ (АО) (утверждена решением Правлением Банка ГПБ (АО) (от 06.11.2025 № ВНД-606-1 (в ред. изменений от 04.12.2025 № ВНД-606-1/1));

o Перечень проектов и критериев устойчивого развития Банка ГПБ (АО) (утвержден решением Комиссии по вопросам развития бизнеса и внедрению новых ESG-продуктов Банка ГПБ (АО) от 15.05.2025).

Также Банк принял следующие политики, связанные с устойчивым развитием:

o Антикоррупционная политика Банка ГПБ (АО) (утверждена решением Правления Банка ГПБ (АО) от 29.05.2025 (протокол № 26))¹¹;

o Кодекс корпоративного управления «Газпромбанк» (Акционерное общество) (утвержден решением Общего собрания акционеров Банка ГПБ (АО) от 28.06.2017 (протокол № 01) (с изменениями от 24.06.2021 (протокол № 01)))¹²;

o Кодекс корпоративной этики Банка ГПБ (АО) (утвержден решением Правления Банка ГПБ (АО) от 19.05.2021 (протокол № 21) (в действующей редакции))¹³;

o Концепция устойчивого офиса Банка ГПБ (АО) от 21.10.2022 № ВНД-231-1¹⁴;

o Политика информационной безопасности Банка ГПБ (АО) от 08.11.2022 № ВНД-240-1 (с изменениями от 07.08.2023 № ВНД-240-1/1);

o Положение о Совете по внедрению принципов устойчивого развития в деятельность Банка ГПБ (АО) (утверждено решением Правления Банка ГПБ (АО) от 07.04.2021)¹⁵;

o Порядок предотвращения конфликта интересов в Банке ГПБ (АО) (утвержден решением Совета директоров Банка ГПБ (АО) от 19.06.2024 (протокол № 18))¹⁶;

o Стратегия управления рисками и капиталом Банка ГПБ (АО) и Группы Банка ГПБ (АО) (утверждена решением Совета директоров Банка ГПБ (АО) от 23.04.2024 (протокол № 11));

o Правила поддержания функционирования системы экологического менеджмента Банка ГПБ (АО) от 16.09.2025 № ВНД-647-1;

o Регламент определения значимых рисков в Банке ГПБ (АО) и Группе Банка ГПБ (АО) от 18.12.2023 № ВНД-425-1;

o Политика по управлению операционным риском в Банке ГПБ (АО) и Группе Банка ГПБ (АО) от 28.12.2021 № ВНД-99-1 (с изменениями от 05.02.2024 № ВНД-99-1/1);

o Методика идентификации, оценки и ограничения операционных рисков в Банке ГПБ (АО) и Группе Банка ГПБ (АО) от 01.04.2024 № ВНД-462-1;

o Политика по управлению кредитным риском Банка ГПБ (АО) и Группы Банка ГПБ (АО) от 25.04.2023 г. № ВНД-321-1;

o Частная политика обработки и защиты персональных данных в «Газпромбанк» (Акционерное общество) (с изменениями от 05.09.2023 № И/69-1/1, 26.12.2024 № И/69-1/2, 25.02.2025 № И/69-1/3)¹⁷

o Частная политика экологической ответственности Банка ГПБ (АО) от 03.02.2025 № ВНД-566-1, утвержденная решением Правления Банка ГПБ (АО) от 31.01.2025 (протокол № 04)¹⁸;

В Банке выстроена многоуровневая система управления устойчивым развитием. Совет по внедрению принципов устойчивого развития (действует с сентября 2020 года и подотчетен Правлению Банка) одобряет и систематизирует внешние проекты в области устойчивого развития, которые реализуют при поддержке Банка его партнеры и клиенты, и внутренние проекты в социальной, экологической и управленческой сферах. В рамках Совета созданы три комиссии и одна рабочая группа:

Комиссия по вопросам развития бизнеса и внедрения новых ESG-продуктов:

Разрабатывает и поддерживает систему оценки текущих и новых продуктов на предмет соответствия принципам устойчивого развития;
Разрабатывает и поддерживает систему мониторинга соответствия действующих продуктов и проектов Банка принципам устойчивого развития;
Расширяет портфель банковских продуктов, соответствующих принципам устойчивого развития.

Комиссия по вопросам взаимодействия с органами государственной власти по продвижению принципов устойчивого развития с учетом накопленной экспертизы Банка вносит предложения по формированию законодательной базы в области устойчивого развития в более чем 20 государственных институтов.

Комиссия по разработке и внедрению политики устойчивого развития и мониторингу соответствия лучшим мировым практикам анализирует внутренние нормативные и распорядительные документы на предмет их соответствия целям устойчивого развития и лучшим практикам, применяемым в мировом пространстве. При необходимости готовит рекомендации по корректировкам и дополнениям внутренних документов Банка.

Рабочая группа при Совете по внедрению принципов устойчивого развития обеспечивает подготовку вопросов для рассмотрения на заседаниях Совета, комиссий, решения текущих вопросов в деятельности Совета.

Центр по внедрению принципов устойчивого развития является ключевым подразделением Банка, координирующим внедрение и развитие принципов устойчивого развития во все внутренние рабочие процессы Банка, а также за координацию деятельности Банка в области устойчивого развития. Центр обладает следующими функциями:

o сопровождает деятельность Совета, комиссий и рабочей группы;

o разрабатывает стратегию Банка в области устойчивого развития;

o координирует внедрение систем оценки портфеля Банка на предмет соответствия принципам устойчивого развития и деятельность самостоятельных структурных подразделений в рамках проведения такой оценки, формирования базы данных (Реестра) с результатами оценки и учета результатов в информационных системах Банка и их использования;

o обладает опытом для предоставления финансовой аналитики в рамках формирования нормативно-правовой базы Российской Федерации по устойчивому развитию;

o развивает участие в международной климатической повестке;

o является центром экспертизы по российскому и международному углеродному регулированию;

o предлагает свою экспертизу в области экологии и климата, оказывает услуги по добровольному экологическому аудиту клиентов;

o организует обучающие мероприятия в области устойчивого развития внутри Банка и за его пределами;

o формирует отчетность Банка о деятельности в области устойчивого развития.

Департамент консультирования по кредитным рейтингам и устойчивому развитию, в рамках которого функционируют Центр консультирования по устойчивому развитию и Центр методологии и сопровождения верификации проектов устойчивого развития, который является методологическим подразделением Банка, осуществляющим оценку и сопровождение верификации проектов устойчивого развития. Департамент обладает следующими функциями:

o сопровождает Банк во взаимодействии с внешними верификаторами и провайдерами независимых оценок в области устойчивого развития;

o является разработчиком и владельцем Концепции устойчивого финансирования Банка, утверждаемой Правлением;

o обеспечивает подготовку и верификацию выпусков устойчивых («зеленых», социальных, переходных, устойчивых, с привязкой к ключевым показателям эффективности (КПЭ)) ценных бумаг Банка в соответствии с международными и национальными принципами, стандартами и регулированием, а также методологиями рейтинговых и ESG-агентств, а также регулярной отчетности по ним;

o отвечает за методологический аппарат количественной оценки проектов устойчивого развития, проводит оценку инструментов финансирования проектов устойчивого развития и сопровождает верификацию проектов устойчивого развития в соответствии с национальными требованиями регулирования и международными стандартами;

o проводит ESG-диагностику Банка по вопросам устойчивого развития в соответствии с применимыми международными и национальными требованиями, стандартами и рекомендациями, а также лучшими практиками отрасли;

o оказывает информационно-методологическую поддержку внедрения применимых требований, стандартов и лучших практик устойчивого развития в Банке;

o оказывает полное консультационное сопровождение клиентов Банка по вопросам устойчивого развития и изменения климата, включая подготовку и сопровождение верификации устойчивых финансовых инструментов, реализацию климатических проектов, оценку углеродного следа продукции, подготовку стратегий устойчивого развития и климатического перехода и т.д.

Агентство также отмечает, что Банк выпускает ежегодные отчеты об устойчивом развитии на протяжении трех лет¹⁹. Банк является участником Финансовой инициативы Программы ООН по окружающей среде (UNEP FI), что положительно сказывается на оценке.

В 2025 году Банком была актуализирована Концепция, которая «является верхнеуровневым документом, определяющим порядок деятельности Банка в направлении Устойчивого финансирования и подтверждающим приверженность Банка Принципам устойчивого развития». Концепция распространяется на инструменты финансирования устойчивого развития, включая «облигации и кредиты, и иные возможные банковские продукты, в том числе розничные».

В Концепции описан процесс предварительной оценки и отбора проектов; приведены требования к «зеленым», адаптационным и социальным проектам, финансируемым / рефинансируемым за счет выпуска облигаций, и выдаче кредитов; обозначены допустимые направления использования средств; описаны подходы к управлению привлеченными и выданными средствами, а также принципы верификации и составления отчетности.

Ключевые факторы оценки

Банк предоставил Агентству документы, содержащие критерии приемлемости проектов, которые финансируются (рефинансируются) «зелеными», адаптационными (переходными) и социальными финансовым инструментами, описание процесса отбора данных проектов, подходов к управлению средствами и составлению будущей отчетности. На основании данных документов были сделаны заключения о соответствии Концепции Национальному стандарту и четырем компонентам ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025 и ПСК-2025.

Использование средств

Обозначенные направления и цели использования денежных средств четко сформулированы и соответствуют Национальному стандарту и ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025 и ПСК-2025.

В Концепции определено, что проекты устойчивого развития и виды деятельности, отбираемые в качестве целевых для выпуска облигаций, предоставления кредитов или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития, должны соответствовать действующему перечню критериев «зеленых» проектов, приведенному в Постановлении Правительства Российской Федерации от 21.09.2021 № 1587 «Об утверждении критериев проектов устойчивого (в том числе «зеленого») развития в Российской Федерации и требований к системе верификации инструментов финансирования устойчивого развития в Российской Федерации» (далее — Постановление Правительства Российской Федерации № 1587, Национальная таксономия, Национальный стандарт), Принципам «зеленых» облигаций или Принципам «зеленых» кредитов, а также международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и/или «зеленого» финансирования.

В дополнение к Концепции Банком разработан и утвержден Перечень проектов и критериев устойчивого развития Банка ГПБ (АО) (далее — Перечень проектов), в котором определены категории «зеленых», социальных и переходных проектов, подходящих для финансирования и / или рефинансирования с помощью средств, полученных от размещения «зеленых», социальных и переходных облигаций и кредитов или реализации других инструментов финансирования устойчивого развития согласно Принципам «зеленых» облигаций, Принципам социальных облигаций, Принципам «зеленых» кредитов и Принципам социальных кредитов, и соответствующие им направления Национальной таксономии и ЦУР ООН.

Банком определено, что «зеленые» проекты должны преследовать цели, связанные с положительным воздействием и/или минимизацией негативного воздействия на окружающую среду, включая:

сохранение, охрану и улучшение состояния окружающей среды;
снижение выбросов и сбросов загрязняющих веществ и (или) предотвращение их влияния на окружающую среду;
сокращение выбросов парниковых газов;
энергосбережение и повышение эффективности использования ресурсов.

Банком определено, что социальные проекты должны преследовать следующие цели:

решение конкретных социальных задач, что выражается в положительном изменении социального благополучия лиц, в интересах которых реализуется социальный проект, и /или населения в целом;
достижение социального эффекта.

АКРА подтверждает, что все приемлемые категории «зеленых», переходных и социальных проектов, указанные в Концепции, соответствуют как Национальному стандарту, так и международным стандартам.

Банком также проведено соотнесение всех приемлемых проектов (как «зеленых», так и социальных) с Целями в области устойчивого развития (ЦУР):

ЦУР № 1: Повсеместная ликвидация нищеты во всех ее формах;
ЦУР № 2: Ликвидация голода, обеспечение продовольственной безопасности и улучшение питания и содействие устойчивому развитию сельского хозяйства;
ЦУР № 3: Обеспечение здорового образа жизни и содействие благополучию для всех в любом возрасте;
ЦУР № 4: Обеспечение всеохватного и справедливого качественного образования и поощрение возможности обучения на протяжении всей жизни для всех;
ЦУР № 5: Обеспечение гендерного равенства и расширение прав и возможностей всех женщин и девочек;
ЦУР № 6: Обеспечение наличия и рационального использования водных ресурсов и санитарии для всех;
ЦУР № 7: Обеспечение всеобщего доступа к недорогим, надежным, устойчивым и современным источникам энергии для всех;
ЦУР № 8: Содействие поступательному, всеохватному и устойчивому экономическому росту, полной и производительной занятости и достойной работе для всех;
ЦУР № 9: Создание стойкой инфраструктуры, содействие всеохватной и устойчивой индустриализации и инновациям;
ЦУР № 10: Сокращение неравенства внутри стран и между ними;
ЦУР № 11: Обеспечение открытости, безопасности, жизнестойкости и экологической устойчивости городов и населенных пунктов;
ЦУР № 12: Обеспечение перехода к рациональным моделям потребления и производства;
ЦУР № 13: Принятие срочных мер по борьбе с изменением климата и его последствиями;
ЦУР № 14: Сохранение и рациональное использование океанов, морей и морских ресурсов в интересах устойчивого развития;
ЦУР № 15: Защита и восстановление экосистем суши и содействие их рациональному использованию, рациональное лесопользование, борьба с опустыниванием, прекращение и обращение вспять процесса деградации земель и прекращение процесса утраты биоразнообразия;
ЦУР № 16: Содействие построению миролюбивого и открытого общества в интересах устойчивого развития, обеспечение доступа к правосудию для всех и создание эффективных, подотчетных и основанных на широком участии учреждений на всех уровнях.

Концепцией предусмотрен «Исключающий список» — список, проектов, финансирование которых Банк для себя исключает:

виды деятельности, которые квалифицируются как незаконные национальным законодательством государства реализации проекта или международными договорами, либо подлежат запрещению;
ведение рыбного промысла в море дрифтерными сетями длиной свыше 2,5 км;
перевозка нефти или других опасных веществ танкерами, не отвечающими требованиям Международной морской организации (IMO) ООН;
производство или торговля свободными асбестовыми волокнами или асбестосодержащей продукцией, а также продуктами, содержащими полихлорированные бифенилы;
производство или торговля озоноразрушающими веществами;
производство или торговля пестицидами / гербицидами и прочими токсичными веществами, которые подлежат снятию с производства;
трансграничные перевозки отходов, запрещенных международным правом;
торговля дикими животными, растениями и изделиями из них, включенными в Конвенцию о международной торговле редкими видами животных и растений (CITES).

Наличие данного списка рассматривается Агентством в качестве положительного фактора при оценке.

По мнению АКРА, описанный выше перечень направлений и целей использования денежных средств в полной мере соответствует Национальному стандарту, а также ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025 и ПСК-2025.

Процесс отбора и оценки проектов

В соответствии с Концепцией, функция оценки и отбора потенциальных проектов устойчивого развития в Банке возложены на Комиссию по вопросам развития бизнеса и внедрения новых продуктов, соответствующих принципам устойчивого развития. Данная Комиссия сформирована в соответствии с «Положением о Совете по внедрению принципов устойчивого развития в деятельность Банка ГПБ (АО)» от 07.04.2021 № И/48 (с изменениями от 25.07.2023 № И/48-1/1), по межфункциональному принципу и включает представителей структурных подразделений Банка, чья деятельность связана с различными аспектами устойчивого развития. Комиссия сформирована с учетом принципа разделения полномочий, предполагающего недопущение реализации конфликта интересов. Полномочия и функции Комиссии включают разработку критериев соответствия проектов Принципам устойчивого развития, подготовку, категоризацию, актуализацию банковских продуктов и предложений, отвечающих критериям устойчивого развития, целевых индикаторов и КПЭ для Банка в сфере устойчивого развития, а также мониторинг функционирования данных критериев, индикаторов и систем оценки.

Также в Банке разработана и утверждена Методика количественной оценки проектов устойчивого развития, которая устанавливает принципы и порядок количественной оценки экологического и социального эффекта проектов и детализирует процесс отбора и оценки проектов, что положительно сказывается на оценке Концепции (планируется последующая верификация указанной методики).

Расчеты экологических и социальных эффектов по проектам, планируемым к финансированию/рефинансированию в рамках Концепции, Банк проводит самостоятельно без привлечения внешних консультантов. По мнению Агентства, сотрудники Банка, в частности Департамента консультирования по кредитным рейтингам и устойчивому развитию, обладают значительным опытом в сфере разработки политик, процедур и моделей в сфере проектов устойчивого развития, что подтверждается участием команды Департамента (ESG Advisory) в ряде публичных сделок по выпуску «зеленых», социальных облигаций, облигаций устойчивого развития и облигаций климатического перехода, в том числе прошедших верификацию АКРА, что положительно сказывается на оценке.

По мнению АКРА, описанный алгоритм свидетельствует об эффективном процессе оценки и отбора проектов и в полной мере соответствует Национальному стандарту и ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025 и ПСК-2025.

Управление средствами

Процедура управления средствами, полученными от выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития, в соответствии с Концепцией направляются исключительно на финансирование и / или рефинансирование проектов устойчивого развития, соответствующих критериям отбора, установленным Банком и в соответствии Перечнем проектов и критериев устойчивого развития Банка ГПБ (АО). Краткое описание предусмотренного Концепцией механизма управления средствами приведено ниже.

Работники Центра по внедрению принципов устойчивого развития (ЦВПУР), а также работники Банка, являющиеся членами Комиссии по вопросам развития бизнеса и внедрения новых продуктов, соответствующих принципам устойчивого развития, и наделенные соответствующими полномочиями, осуществляют регулярный мониторинг:

· объема привлеченных Банком средств в результате выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития;

· объема средств, направленных Банком на финансирование и / или рефинансирование целевых проектов устойчивого развития.

Основным инструментом регулярного мониторинга объема указанных средств является Реестр, который ведется ЦВПУР и подлежит периодическому пересмотру и повторному утверждению Комиссией по вопросам развития бизнеса и внедрения новых продуктов, соответствующих Принципам устойчивого развития. В данном Реестре отражаются проекты устойчивого развития, успешно прошедшие процедуры оценки и отбора, и транзакции по всем средствам, привлеченным Банком в результате выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития и направленным Банком на финансирование и / или рефинансирование целевых проектов устойчивого развития.
В случае если финансируемый и / или рефинансируемый проект перестает соответствовать критериям, установленным в Концепции и Перечне проектов и критериев устойчивого развития Банка ГПБ (АО) критериям проектов устойчивого развития, финансируемых и / или рефинансируемых за счет выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития, либо если кредит, выданный Банком на реализацию соответствующего проекта устойчивого развития, был погашен досрочно или по иной причине выбыл из Реестра, Банк обязуется заместить его другим подходящим под указанные критерии проектом устойчивого развития.
При этом сумма финансируемых и / или рефинансируемых проектов устойчивого развития должна быть не меньше, чем сумма, привлеченная Банком от выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития.
Банк стремится поддерживать объем финансирования целевых проектов устойчивого развития на уровне не ниже общей номинальной стоимости выпущенных «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или объема средств, привлеченных в результате реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития. В случае если в период обращения номинальная стоимость выпущенных «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или объем средств, привлеченных в результате реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития, превышает стоимость финансируемых и / или рефинансируемых проектов устойчивого развития, временно нераспределенные денежные средства в сумме такого превышения размещаются в номинированные в российских рублях инструменты управления ликвидностью Банка.

По мнению Агентства, процедура управления средствами, полученными от выпуска целевых инструментов финансирования устойчивого развития, является эффективной и в полной мере соответствует Национальному стандарту и ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025 и ПСК-2025.

Отчетность

Банк как инициатор инструментов финансирования устойчивого развития обязуется регулярно отчитываться по использованию средств, привлеченных в результате выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития, ежегодно предоставляя информацию о целевом использовании данных денежных средств и об экологических и / или социальных эффектах реализации проектов устойчивого развития, финансируемых и / или рефинансируемых за счет привлечения данных денежных средств.

Регулярная отчетность по итогам выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или иных инструментов финансирования устойчивого развития будет включать отчетность о целевом использовании денежных средств и отчетность об оценке воздействия заявляемого проекта устойчивого развития на окружающую среду (в том числе на климат) и / или общество.

В отчетности будет представлена информация о расходовании и распределении средств, привлеченных в результате выпуска «зеленых» облигаций, социальных облигаций, адаптационных (переходных) облигаций, облигаций устойчивого развития или реализации иных инструментов финансирования устойчивого развития (включая информацию о нераспределенных средствах), а также сведения о финансируемых и / или рефинансируемых проектах устойчивого развития и достижении качественных и количественных показателей от реализации соответствующих проектов.

Для кредитов, выданных Банком, планируется публикация отчета, содержащего следующую информацию по финансируемым / рефинансируемым проектам:

цель и направление реализации проекта устойчивого развития;
стадия реализация проекта устойчивого развития;
дата начала реализации проекта;
дата окончания реализации проекта;
соответствие инструмента финансирования требованиям Таксономии;
целевые, промежуточные и фактические показатели достижения экологического эффекта или социального эффекта;
достижении качественных и количественных показателей;
объем денежных средств, привлеченных за счет инструмента финансирования устойчивого развития;
использование денежных средств, привлеченных за счет инструмента финансирования устойчивого развития;
остаток денежных средств, привлеченных за счет инструмента финансирования устойчивого развития;
перечень проектов устойчивого развития, финансируемых за счет инструментов финансирования устойчивого развития;
информация о целевом использовании привлеченных денежных средств в рамках инструментов финансирования устойчивого развития;
стратегия выявления рисков возникновения возможных негативных факторов, влияющих на достижение экологического эффекта;
информация о выявленных на дату формирования отчетности негативных факторов, влияющих на достижения экологического эффекта и мерах их смягчения;
методология и допущения, используемые при определении экологического эффекта.

Указанный отчет будет направляться Банком в Методологический центр по финансовым инструментам устойчивого развития ежегодно не реже одного раза в год. Отчетность по публичным финансовым инструментам устойчивого развития планируется составлять и публиковать в соответствии с требованиями биржи, на которой осуществляется размещение данных инструментов. Банк представил Агентству шаблон отчета.

Для подтверждения регулярной отчетности об использовании денежных средств, направленных на финансирование / рефинансирование отобранных проектов, Инициатор планирует на свое усмотрение привлекать независимых верификаторов, включенных в перечень верификаторов Методологического центра по финансовым инструментам устойчивого развития или в список верификаторов, предоставляющих независимую внешнюю оценку, ведение которого осуществляет Международная ассоциация рынков капитала (ICMA).

По мнению Агентства, приведенная процедура свидетельствует об эффективном процессе подготовки отчетности и в полной мере соответствует Национальному стандарту и ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025 и ПСК-2025.

Дополнительные факторы оценки

Организационная структура и стратегия

В соответствии с процедурами, принятыми Инициатором, за отбор и включение проектов устойчивого развития в Реестр отвечает Центр по внедрению принципов устойчивого развития (ЦВПУР). По мнению Агентства, сотрудники центра обладают значительным опытом в сфере «зеленого» и социального финансирования.

Ключевыми документами, содержащими цели, задачи, принципы, КПЭ и подходы Банка в области устойчивого развития:

Политика Банка ГПБ (АО) по устойчивому развитию (утверждена решением Правления Банка ГПБ (АО) от 16.02.2021 (протокол № 07));
Концепция устойчивого офиса Банка ГПБ (АО) от 21.10.2022 № ВНД-231-1;
Частная политика экологической ответственности Банка ГПБ (АО) от 03.02.2025 № ВНД-566-1, утвержденная решением Правления Банка ГПБ (АО) от 31.01.2025 (протокол № 04).

АКРА высоко оценивает уровень интеграции принципов устойчивого развития в политики и процедуры Инициатора. Агентство оценивает общее качество корпоративного управления и стратегического планирования Инициатора как высокое.

Финансовая реализуемость проектов

Неприменимо.

Ключевые допущения

Неизбирательное применение Концепции и всех сопровождающих документов.

Компоненты оценки

Соответствие Концепции ПЗО-2025, ПСО-2025, ПЗК-2025, ПСК-2025: соответствует.

Уровень оценки: GR1.

Дополнительная информация

Оценка Концепции устойчивого финансирования Банка ГПБ (АО) на соответствие Национальному стандарту и международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и «зеленого» финансирования (ПЗО-2025, ПЗК-2025) и социального финансирования (ПСО-2025, ПСК-2025) была проведена на основании Методологии оценки социальных долговых обязательств и долговых обязательств в области устойчивого развития, Методологии оценки «зеленых» долговых обязательств, а также Основных понятий, используемых Аналитическим Кредитным Рейтинговым Агентством в рейтинговой деятельности.

Мнение АКРА о соответствии Концепции устойчивого финансирования Банка ГПБ (АО) Национальному стандарту и международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и «зеленого» финансирования (ПЗО-2025, ПЗК-2025) и социального финансирования (ПСО-2025, ПСК-2025) основано на данных, предоставленных Банка ГПБ (АО, информации из открытых источников, а также баз данных АКРА. Оценка соответствия Концепции устойчивого финансирования Банка ГПБ (АО) Национальному стандарту и международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и «зеленого» финансирования (ПЗО-2025, ПЗК-2025) и социального финансирования (ПСО-2025, ПСК-2025) была запрошенной. Банк ГПБ (АО) принимал участие в процессе оценки.

При присвоении оценки использовалась информация, качество и достоверность которой, по мнению АКРА, являются надлежащими и достаточными для применения методологий.

Конфликты интересов в рамках процесса оценки выявлены не были.

Присвоенная оценка не является кредитным рейтингом.

Версия для печати

Скачать PDF